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勞國保年金制度說明

《勞國保年金進階系列一》
勞保舊制年資 新制自動累計
【記者 黃依歆】
「勞保年金」制度上路以後,與勞保舊制的年資將自然銜接,沒有必需選擇舊制或新制的問題。也就是說,民眾舊制的年資,不需要趕在明年元旦(新制實施)之前作切割,舊制年資將自動累積至新制。
「勞保年金」與「勞工退休基金」為不同制度,是兩筆分開的社福基金。即將上路的勞保年金新制,不需和勞退新制一樣,必須選擇參加新或舊制。勞保年金實施後,如果照常工作,就不需要擔心任何問題,年資自然銜接,民眾只需要知道勞保新制的優惠在於未來退休後能夠月領年金,這是與舊制只領一次金最大的不同。
例如某48歲的王女士,現在勞保年資已滿25年,目前規劃要工作到60歲,意即她退休時累計年資達37年。王女士目前不需要擔心年資有變更之虞,因為她已累積的25年年資,在明年元旦新制上路之後,將會自然銜接到新制繼續累計。
假設王女士月薪為3萬元,王女士在60歲退休時,將安心保有37年工作年資無虞,將可終身月領勞保年金30,000×37×1.55%=17,205元。
一般勞工在「勞保年金」之外,另可領「勞退新制」的一筆退休金。勞退新制已於2005年7月1日起實施,雇主應為適用勞基法的本國籍勞工,按月提繳不低於其每月工資6%的勞工退休金,儲存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶。退休金年資為可攜式,意即不受勞工轉換工作的影響,可以繼續累積,此為與勞退舊制最大的不同。
勞退舊制雇主提撥退休金的金額不固定,但新制則強制要求雇主必須提撥每月月薪6%以上。如適用舊制,在同一家公司待愈久,可以領的退休金愈優渥;而新制,則對年輕人或資歷淺者較有利,因為年資為可攜式,不會因為換工作,受到影響。
但勞保年金則沒有選擇的問題,只是自之前的勞保老年一次給付(勞保舊制),改為總額更優渥的月領年金,每個已有勞保年資的人都直接適用。勞委會強調,新制上路後,月領勞保老年年金,要比一次請領老年年金加上國保年金要來的優渥。
舉例來說,陳先生的勞保累計年資達22年,再三年即滿25年,達一般退休年資,但屆時年齡僅45歲。陳先生請領勞保年金並不因選擇新制或舊制而有不同,不管申請勞保年金的方式是月領或一次金,都只能在年滿60歲時才可請領。
若他要直接在三年後退休,雖未達請領年齡,但已符合保險年資達15年的規定,依新法可提前請領。但「減額年金」的條件以提前請領五年為限,因此陳先生最快也只能在55歲時請領,每提前一年,減給4%。
陳先生若希望在三年後如期退休,但要等到60歲才能領勞保年金,陳先生在45歲到60歲這一段時間,仍被納入國保。除了60歲起領勞保,65歲起可另領國保年金。
以下試算陳先生在45歲退休後,選擇60歲月領勞保年金,65 歲起月領國保年金的總額。(以平均餘命82歲、平均投保薪資30,000萬元計)
勞保年金:30,000×25×1.55%×12月×22年=306.9萬元
國保年金:17,280×15×1.3%×12月×17年=68.7萬元
若陳先生選擇領勞保一次金,再加入國保:
勞保老年一次金:30,000×35=105萬元
國保年金:17,280×20×0.65%+3,000=5,246元×12月×17年=107萬元
合計以第一選擇所領總額最有利,多領了163萬元。
【2008-10-01/經濟日報/A13版/稅務法務】

《勞國保年金進階系列二》
兩種保險 自動轉換
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【記者 郭玫君】
國民年金保險制度上路,許多上班族仍搞不清楚,以為就像勞退新制成立時一樣,可以自行選擇加入國保或是勞保,或者以為國保沒有投保限制,內政部社會保險科長姚惠文說:「國民年金是給25歲至65歲的國民,在沒有工作、任何社會保險的期間下,強制加保。」
也就是說,上班族在有工作的時候就應該參加職業保險,例如勞保、公教保、軍保、農保等,沒有工作或沒有上述保險的時候,就必須參加國保,因此國民年金的投保對象,包括失業、沒有工作的民眾(例如家庭主婦)、沒有勞保的上班族。上班族沒有自由選擇的權利,而是依自身有無工作、有無勞保,來決定應該投保勞保或國保。
中華人事主管協會執行長林由敏指出,現行勞工保險條例規定,受僱於五人以上企業的上班族,一律強制投保勞保,由雇主、勞工按月繳交勞保保費。但服務於四人以下事業單位的上班族,不屬於強制納保範圍,屬於自願加保,如果他們沒有到工會投保勞保,這群沒有勞保的上班族,就是必須參加國保的族群,按月繳交674元,65歲退休時,就可按月領取國民年金老年給付。
換句話說,這兩大保險涵蓋的對象不同,目前已投保勞保的上班族,今年10月1日國民年金保險開辦後,無法任意選擇要投保那個保險,因為有工作在身只能投保勞保,不能選擇轉投國民年金保險。
上班族除了沒有勞保、國保的自由選擇權,林由敏提醒,已有勞保的上班族,也不能重複參加國民年金。但如果就業途中遇到失業或是中途退出職場,在這段沒有勞保期間,政府會主動將這位上班族納入國民年金保險的納保對象,等到他重返職場,再度參加勞保之後,又會自動從國民年金保險轉出。
因為國保和勞保的承辦單位都是勞工保險局,因此勞保局會依照個人在勞保局轉入轉出資料,進行國民年金加保及退保作業,這兩筆的年資則可以分別累計。假設在國民年金開辦後,小趙投保勞保的年資已有15年,但公司因為經營不善而倒閉,這時候小趙處於失業狀態,因此勞保局會主動將小趙轉入國民年金保險。
如果小趙失業三年,他就會擁有三年的國保年資,如果小趙找到工作了,勞保局就會幫小趙主動退出國民年金保險,轉成勞保。
小趙如果在20年後退休,則小趙的勞保年資就有35年、國民年金保險年資三年,他在60歲及65歲時,分別可領取勞保和國保兩筆年資累積的年金給付。
【2008-10-02/經濟日報/A13版/稅務法務】

勞國保年金進階系列三》
勞保+國保>15年 可領勞保老年年金
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【記者 郭玫君】
國民年金10月1日即將上路,勞保年金也於明年元旦實施,未來台灣進入全民納保時代,年滿25歲以上的國民,都可以擁有社會保險,有工作時就必須加入職業保險(如勞保、軍公教保險等),如果沒工作就納入國民年金保險,老年時再根據參與各項保險的年資,計算可領的年金。
國民年金保險正式上路後,只要25歲以上、未滿65歲民眾,沒有參加軍保、公教保險、勞保的民眾,例如家庭主婦、沒有勞保的企業雇主、五人以下公司工作未參加勞保的勞工,將會強制參加國民年金保險,每月繳交674元保費,年滿65歲時就可按月領取國民年金直到過世。
假設一名勞工工作35年期間,中間一度失業五年,這五年期間必須投保國民年金,因此他總共累計有30年勞保年資及五年國保年資。等到退休時,可在60歲時開始領取30年年資的勞保年金,到了65歲,又可多領五年年資的國民年金,享有雙重退休金保障。
中華人事主管協會執行長林由敏指出,新修正通過的勞工保險條例明定,假如勞工勞保年資未滿15年,沒有達到請領勞保老年年金的年資條件,可是加上國民年金保險年資後符合者,就可請領勞保老年年金。
林由敏指出,許多家庭主婦邁入家庭前,在職場工作都有一部分的勞保年資,但因為尚未達到勞保老年給付請領資格而變成無效的勞保年資。不過,勞保條例修正後,勞保的無效年資可以和國民年金保險年資合併計算,只要國民年金保險加上勞保年資合計滿15年,就有資格按月領取勞保老年年金。
假設陳媽媽今年60歲,過去投保勞保12年,平均投保薪資是3萬2,000元,因為家庭關係而離開職場,退出勞保。10月1 日國民年金保險開辦後,陳媽媽因為沒有勞保,也沒有其他社會保險,勞保局便會自動將她納入國民年金的被保險人。
如果陳媽媽參加國民年金五年,那麼年滿65歲時就可每月領取國民年金保險的老年年金。另一方面,年輕時累積的12年勞保年資,雖可選擇「一次金」方式領取,但因為勞保加國保年資合計有17年,已經符合領取勞保老年年金需15 年年資的規定,所以她可以用「年金」的方式領取勞保12年的年資,將比「一次金」更划算。
因此陳媽媽年滿65歲時,以12年勞保年資計算,她可月領5,952元。但是因為她已經選擇領取勞保老年年金,因此國保的老年年金只能選擇領取沒有3,000元保證的B式,也就是17,280元×1.3%×5年=1,123元。
林由敏分析,以往投保勞保10餘年的民眾,因為勞保年資低於15年,無法請領勞保老年年金。國民年金開辦後,就可以參加國民年金保險,累積國民年金保險的年資,兩大保險年資合併計算,晚年退休生活更有保障。
【2008-10-03/經濟日報/A13版/稅務法務】

勞國保年金進階系列四 
勞國保年金》勞保給付 優於國保
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【經濟日報╱記者 郭玫君】
勞保年金保險與國民年金保險雖然都是社會保險,但適用的對象不同,勞保年金是勞工
有工作時參加勞保,在發生失能、老年或死亡保險事故時,勞工或其遺屬可以每月領取
金額的給付;國民年金則是為無工作者辦理的保險,勞工失業時則參加國民年金。
在給付方面,兩者也有很大的差異。首先,勞保提供較多的給付項目,「普通事故」方
面包含生育、傷病、失能(年金或一次金)、老年(年金或一次金)及死亡給付(年金
或一次金);「職業災害」則包含傷病、失能(年金或一次金)、死亡(年金或一次金)
及醫療給付。但是國民年金僅有身心障礙、老年及遺屬年金。
依照國民年金法規定,在明年元旦勞保年金修正案上路後才領取老年給付的勞工,如果領
的老年給付年資超過15年,就不能再參加國民年金;如果是在國民年金開辦後15
年內所
領的勞保給付年資沒有超過15年,而且沒有超過65歲,還是可以參加國民年金。
這項法令規定讓許多藉齡退休的勞工擔心,是否應該在勞保年金上路前先退勞保,一次領
完老年給付後再加入國保?或是留在勞保累計年資,幾年後再領勞保年金更划算?
勞工應該依照自己的投保狀況,仔細精算,「勞保一次給付+國保」與「勞保年金」何者
對自己更有利,一般來說,繼續留在勞保等到60
歲再按月領年金,最後領取的金額會更多。
且因為勞保保障給付的項目更多,投保薪資也較高,因此除非勞工急需一筆錢,專家多半
建議留在勞保、累計勞保年資。
假設王先生60歲,勞保年資30年,若他選擇60歲領取勞保老年年金,他加保期間最高60
個月的平均投保薪資是29,750元,則他60歲後每月可領取的金額是29,750×30

×1.55%=13,834元,若以平均餘命22年計算,他到82歲時共領取了365萬2,176元。
如果王先生選擇了先請領勞保老年一次給付再加入國保,因為一次請領的平均薪資是採
計王先生退休當月前三年的平均投保薪資3
萬元,因此他一次請領勞保老年給付的金額
3萬元×45個月=135萬元。
待領完勞保老年給付後,又加入國保五年,65歲後可每月領取17,280×五年×0.65%
+3, 000元=3,562元,到了82歲時他可領取72萬6,648
元,若加計勞保一次給付和
國保五年的錢,總共只能領207萬6,648
元。因此王先生留在勞保選擇領老年年金會更
有利,退休金將多了百萬元以上。
【2008-10-06/經濟日報/A13版/稅務法務】

勞國保年金進階系列五》
領雙重退休金 未必划算
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國民年金10月1日正式上路,許多勞保年資超過15年以上的民眾急著退保領出勞保老年給付,再加入國民年金,希望同時領取勞保、國保雙重退休金,但這樣的領取方式真的成功,為退休金加碼嗎?
專家分析,退出勞保先領走一次給付,再改投國民年金保險,雖然能領到雙重退休金,但不一定比繼續留在勞保領勞保年金更划算,準退休族應考量自己的「勞保年資」、「平均投保薪資」、「手頭是否急需一大筆現金」,再決定是否先申請勞保一次給付。
由於國民年金法規定,勞保年金明年元旦開辦後,除非領取勞保老年一次給付未滿15年年資,才有資格加入國民年金保險,在65歲以後按月領國民年金。也就是說,在勞保年金開辦後才領取勞保老年給付、且勞保年資超過15年的民眾,無法再投保國民年金。
這項規定讓許多勞保年資超過15年的民眾,打算先領一筆勞保老年給付,再加入國民年金,等到65歲之後每月都有至少3,000元的年金保障。但中華人事主管協會執行長林由敏分析,先領走勞保老年一次給付,再按月領國民年金,不一定比單領勞保年金划算,準退休族應該精打細算,選擇最適合自己的方案。
根據新修正的勞保條例,未來勞保年金實施後,將依照勞保年資、平均投保薪資和所得替代率計算年金,其中投保薪資採計加保期間最高的60個月平均薪資,所得替代率則是以1.55%計算;但是國民年金只依照最低投保薪資1萬7,280元、所得替代率1.3%計算,給付水準較差。
林由敏分析,如果從投保薪資來看,勞保投保薪資超過1萬7,280元的準退休族,應該繼續留在勞保累計年資,未來領取勞保年金較划算。
如果從勞保年資來看,依照現行勞保條例,勞保老年給付一次請領只能領到45個基數,等於勞保年資超過30年的部分皆視為「無效年資」,不能計算退休金,只能白白浪費掉;但是新修正的勞保條例,因為年資沒有設定上限,這些年資都能為退休金加碼。林由敏建議,勞保年資超過30年的準退休族,先別急著領出一次金,繼續留在勞保累計年資,未來領取勞保年金將更有利。
最後可以從是否急著領取一筆現金來考量,勞保老年一次給付,顧名思義就是可領一筆錢。如果選擇勞保年金,就得按月領取,無法先領到一大筆錢。準退休族可評估是否急需用錢,再決定要不要先結算年資,領取一次金。
【2008-10-07/經濟日報/A13版/稅務法務】


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